陈发明;让银税互动唤醒“沉睡”的信用资产

    建立银税合作机制，通过银税信息共享，推动纳税信用与信贷信用紧密结合，实现了纳税人、银行和税务部门之间三方共赢，但是其市场活力尚未得到充分释放。无论是企业还是个人，诚实守信都不仅仅是一种受到尊敬的荣誉名片，更应该成为一笔信用资产，而且可以“提现”
    据报道，截至2017年底，全国银行业金融机构已累计向守信企业发放贷款63.2万笔，其中涉及小微企业50.4万笔，小微企业借助“银税互动”，贷款金额达到7100多亿元。
    2015年，国家税务总局联合当时的银监会在全国范围内建立银税合作机制，全面推广“银税互动”合作。长期以来，这项“以信换贷”的新机制通过银税信息共享，推动纳税信用和信贷信用紧密结合，实现了纳税人、银行和税务部门之间三方共赢，取得良好的效果，可谓一举三得。
    首先，增强了小微企业发展动力。在基层调研中，有家小微企业的负责人曾对笔者说，企业流动资金本来紧张，但是为了能在贷款时有抵押物，公司不得不专门花1000多万元购置了一套写字楼房产。近年来，因缺少足额抵押担保而遭遇贷款难的小微企业，在全国范围内普遍存在，特别是对于一些处于成长期、轻资产、信用良好的小微企业，尽管发展前景良好，但是贷款难、贷款贵却成为制约企业健康发展的最大难题之一。因此，“银税互动”可谓雪中送炭，为企业拓宽了一条融资渠道。
    其次，降低了金融机构贷款风险。实践证明，“银税互动”在一定程度上缓解了银行和企业之间的信息不对称问题，税务部门提供的纳税信用信息具有权威性、真实性，对金融机构贷款授信审批来说，是难得的参考依据。银税共享纳税信用信息，既为金融机构实施精准放贷提供了优质客户资源，也有利于金融机构甄别纳税信用差的企业，有效防范金融风险。
    第三，推动了社会信用体系建设。“以信换贷”彰显了诚信纳税的激励作用，有利于纳税人树立起守信激励和失信惩戒的价值导向，可以影响和带动更多企业依法诚信经营、诚信纳税。特别是在一些金融市场发展不充分的欠发达地区，中小微企业对贷款需求更加迫切，“银税互动”带来的信用价值也就更加凸显。比如，甘肃国税部门的数据显示，到2017年底，甘肃已为2.06万户中小微企业发放“银税互动”贷款1108.68亿元，在全国涉税信用贷款份额中占到了一定比例。
    就“银税互动”而言，尽管各地、各金融机构都在实践中因地制宜、因企制宜探索出了一系列行之有效的金融产品和工作机制，但是其市场活力尚未得到充分释放，依然有扩容增效的潜力可挖。从更广的范围看，无论是企业还是个人，诚实守信都不仅仅是一种受到尊敬的荣誉名片，更应该成为一笔信用资产，而且可以“提现”。
    国家税务总局有关负责人表示，将用纳税信用信息对接社会信用信息，形成纳税信用管理“大数据”，全方位提升纳税信用评价结果的影响力。通过联合激励惩戒措施有效打破部门间信息不对称瓶颈，加快构建以信用为核心的新型市场监管体制。
    实际上，纳税信用信息只是企业和个人信用资产的一部分，通过全社会的信用大数据互联互通，可以从更宽广的领域实现信用信息资产化，让信用成为全社会配置资源、服务、机会的重要考量因素，激活更多的“信用互动”模式和产品，使其由“名”向“利”转变。