中小企业创新政策效应评价（三）

、表2的方差分析结果表明，随着税收优惠对企业创新活动影响程度的不同，中小企业创新能力各维度——创新费用强度、研发费用强度和新产品销售收入比重均存在显著差异。表2可以看出税收优惠对企业创新活动影响程度的不同会造成中小企业创新能力的不同，税收优惠的影响程度高，中小企业创新能力各维度均值就高，税收优惠的影响程度低，中小企业创新能力各维度均值就低，而且这种差异是显著的。
    （2）金融贷款
    与分析税收优惠相同，将样本按照金融贷款对企业创新活动影响程度高和低分为两组，比较各组公司在创新投入能力和创新产出能力方面的差异。各个指标含义和测度同上。一般描述性统计和方差分析结果如表3和表4所示。创新费用强度均值的差异为1.1个百分点，并且在l%的水平下显著，研发费用强度均值的差异为0.4个百分点，在5%的水平下显著，新产品销售收入比重均值差异为0.4个百分点，但是这个差异值很不显著。由此可以看出，金融贷款作用的高低在中小企业创新投入方面的差异较显著，而在创新产出方面的差异不显著，即金融贷款对中小企业创新投入的影响较显著，而对中小企业创新产出能力的影响不显著。

（3）知识产权保护
    同以上分析一样，本部分将样本按照知识产权保护对企业创新活动影响程度高和低分为两组，比较各组公司在创新能力维度方面的不同。各个指标的含义和测度同上。一般描述性统计和方差分析结果如表5和6所示。创新费用强度均值的差异为1.2个百分点，显著性系数为7.9%，因此差异不显著；研发费用强度均值的差异为0.8个百分点，在1%的水平下显著；新产品销售收入比重均值差异为0.9个百分点，在5%的水平下显著。由此可以看出，知识产权保护作用的高低在中小企业研发费用强度和新产品销售收入比重方面的差异较显著，而在创新费用强度方面的差异不显著。
    （4）鼓励企业培养和吸引人才
    按照鼓励企业培养和吸引人才政策影响程度高低的分组比较结果如表7和表8所示。我们发现鼓励企业培养和吸引人才政策发挥作用的高低程度的不同在中小企业创新能力的各个维度造成的差异很不明显，而且这一政策对于创新的投入能力和创新的产出能力的影响都不显著。
    四、政策建议
    
    1.重视对企业家精神的培养，建立培育中小企业企业家精神的服务体系
    国外的实践经验已经证明企业家精神是他们经济腾飞的一项重要保障，正是企业家精神造就了二二战后日本经济的奇迹，引发了20余年美国新经济的兴起。但是目前在我国，一方面中小企业本身对于企业家精神的认识还不够深入，所以对于企业家精神培养的重视程度不够；另一方面，相比国外，我国对于企业家精神培养的配套服务体系还不够完善。所以，首先，无论是政府还是中小企业都应该在思想上重视对于企业家精神的培养，认识到企业家精神是科技创新的内在推动力，没有企业家精神不可能实现可持续的创新。其次，政府有必要完善培育中小企业企业家精神的服务体系，参照外国的经验，这一服务体系应该包括中介服务体系、创新服务体系、信息咨询服务体系、培训学习服务体系、市场拓展服务体系，从而利用系统性的服务体系来培育中小企业的企业家精神。只有这样才能真正激发中小企业创新的内在动力，实现长期可持续的创新。
    2.继续坚持对中小企业的税收优惠政策，加强对中小企业创新产品和服务的采购力度
    从对模型的实证分析来看，税收优惠政策，特别是将技术开发费用计入成本的政策对于中小企业的创新能力有非常重要的作用，税收优惠政策通过减免企业所得税等方式降低了中小企业科技创新的成本，减少了企业创新的风险，促使企业更加大胆去创新，培养了企业的冒险精神，而冒险精神正是企业家精神的一个重要方面，所以政府应该继续坚持对中小企业的税收优惠政策。但笔者在本次创新调查中发现虽然企业家们非常认可政府通过税收优惠间接地支持中小企业创新的做法，但许多中小企业家呼吁政府加强对于中小企业创新产品和服务的采购，由于中小企业的资金规模普遍较小，抗风险能力偏弱，所以中小企业更希望政府能够通过直接采购的方式支持中小企业的科技创新，保护中小企业科技创新的积极性。这一点是政府在以后针对中小企业的创新政策制定中必须加以重视的地方。
    3.中小企业科技创新的金融政策应侧重于建立专门的政策性银行和中小企业融资平台
    本文研究发现金融贷款对于中小企业的创新产出能力的影响并不显著。通过对于中小企业家的调查，我们发现，国内普通的商业银行对于中小企业仅仅提供贷款支持，这可以看作是对于科技创新的一种投入。实证结果也说明了金融贷款对于中小企业的创新投入能力的影响是显著的，但中小企业真正所需要的是专业的政策性银行和科技中小企业融资平台，这些政策性的金融机构在国外是相当普遍的，他们能够全程参与企业的科技创新活动，不仅对于企业的创新投入给予支持，而且更重视培养企业的创新产出能力。在科技成果转化的过程中，一方面提供资金的支持，另一方面针对企业的科技项目提供相关的科技信息，帮助企业寻找合作伙伴，通过这些措施大大提高了企业的创新产出能力。同时这些政策性金融机构或融资平台在企业发展的过程中也可以分享企业的发展成果，形成了一种良性的金融支持科技创新的模式。这一模式的关键之处就是政府支持的政策性金融机构或融资平台全程性地参与企业的科技创新。所以中小企业科技创新的金融支持应侧重于建立专门的政策性银行和中小企业融资平台，从而形成良性的金融支持中小企业科技创新的循环。
    4.根据中小企业的实际情况，制定有针对性的知识产权保护政策
    从实证的结果来看，知识产权保护从总体来说对于中小企业的创新能力是有正面的促进作用，但其对于中小企业创新费用强度的影响并不显著。实际调研中笔者发现许多中小企业由于自身经济原因以及专利、商标申请程序的繁琐，没有很高的积极性去申请专利或商标，即使一些企业申请了专利，由于自身的经营能力不强，抗风险性较差，在创新成果的转化方面也做得较差。所以，政府必须根据中小企业在知识产权申请和利用中所遇到的困难，有针对性地制定相应的知识产权保护政策。当前，针对中小企业的实际情况，政府一方面要采取措施鼓励中小企业根据他们的科技创新成果去申请专利和商标，以防止中小企业的创新果实被模仿，防止商标被抢注。另一方面，政府要通过其他政策的协同配合，帮助中小企业进行科技成果的商业化。
    5.发挥人才政策作用的关键是完善中小企业内部的创新环境
    本文的实证发现政府鼓励企业培养和吸引人才对于中小企业创新能力的作用无论从创新投入或创新产出方面都不显著。通过研究和调查，我们发现鼓励企业培养和吸引人才只是人才政策的一部分，引进的人才能否真正发挥作用以及发挥作用的大小还要看企业内部的创新环境。一个良好的创新环境能鼓励科技人员进行良好的交流沟通，促使创新所需的知识在企业内部加速流动碰撞，而且不同科技人员所掌握的知识具有异质性，这种异质性的知识在企业内部的碰撞过程中更容易导致创新。所以，政府在鼓励中小企业培养和吸引人才的同时，必须指导中小企业在企业内部营造一种良好的创新环境，这一点可以通过政府向中小企业提供培训或咨询服务来实现。在人才政策方面，只有政府和中小企业密切配合，共同努力才能最大限度地发挥各种人才的创新才能，从而提高企业的创新能力。
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    （作者单位：东南大学经济管理学院）