武红先：提升保险业经营质态的深层次思考(8月11日)

    提升保险业现有的经营质态，笔者认为，当前比较可行的思路主要有：
    完善产业政策,为保险业营造好的环境。（1）实行分险种差异化税收政策。针对不同险种对经济发展的促进作用、对社会保障的重要性、与国计民生的关联程度不同，可考虑分险种差异化税收政策，实行差别税率，或规定不同的可扣除科目，促进各险种协调发展。（2）扩大免税范围。除对农业险、返还性人身保险和出口信用保险实行免税外，对其他政策性、强制性、非盈利或盈利水平低，对社会稳定有重要作用的保险，如地震险、洪水险、车险等也应减免税收，充分体现国家的政策导向。（3）合理确定所得税和营业税税基。所得税方面：取消内资保险公司的计税工资制度，允许工资、职工福利费、工会经费和职工教育经费税前据实扣除；允许坏账准备提取和核销税前据实扣除，允许保险业信息设备实行加速折旧。营业税方面应明确应收保费、分出保费不作为营业税纳税基数，对保户储金、投资保障险保费收入免征营业税。（4）全面规划商业性、政策性和强制性保险的体系结构，协调其相互关系，扩大保险产品覆盖面，消除保险服务盲区。（5）壮大保险业资本实力。制定保险企业融资的优惠政策，鼓励保险公司通过证券、债券市场多渠道筹集资金，有效解决资本金短缺和偿付能力不足的问题，形成持续、动态的保险资本汇集机制，支持保险业的发展。
    提高综合竞争力，壮大抵御风险能力。（1）培养、造就一批有思想、有胆识、有魄力，具备实干精神的企业家人才；制定行业人才培养规划，建立多层次的人力资源培训体系；大力引进熟悉国际通行规则、具备创新精神的专家型、复合型人才；建立高水平的现代保险（金融）科研基地，研究解决我国保险业发展的重大理论和实践问题。（2）充分发挥保险的社会服务功能，促进产品与服务的综合化，吸引更多的社会与个人资金；加大保险业对社会经济生活的渗透力，增强保险产品与服务对银行、证券业产品与服务的补充和部分替代作用。（3）发挥体制优势，促进产业升级。目前，保险业的体制机制改革已经取得了明显成效。这有利于保险业发挥体制机制优势，吸引更多更优的资源要素，创造比银行、证券业更高的行业生产率，促进产业升级。（4）加大信息与技术共享，推动保险业积极参与金融业信息标准制定和信用体系建设，加快行业间信息、技术、标准规范、客户资源的共享合作，发挥银行、保险、证券业的比较优势，促进协调发展。（5）降低行业准入门槛，鼓励银行、证券业和保险业之间的投资行为，鼓励保险公司或其控股子公司通过资本运营进入银行、证券业服务领域。
    推进专业化运作，细化优化保险市场。我国保险市场应注重培育和发展一批专业性的保险市场主体，大力促进管理人才、核心技能和产品服务的专业化。促进市场主体走专业化发展道路是综合性经营的必要条件，是提升我国保险业核心竞争力的关键，是提升民族保险业经营质态的重要举措。（1）积极引导市场主体向专业化发展。在我国保险市场现有的竞争格局下，应该培养各市场主体的专业化特色优势，注重在专业领域培育技术实力，增强核心竞争力。（2）根据结构调整和细分市场的需要，在市场准入方面给予政策倾斜，鼓励发展一批专业健康保险公司、信用险公司、责任保险公司、工业保险公司以及农业保险公司等。（3）推进保险产业价值链不同环节的专业化，发展一批保险资产管理公司、寿险经纪公司、财险经纪公司、专属代理公司、理赔公司、客户服务公司、公估公司等保险中介主体，用市场交易取代内部分工，使市场主体更加关注专业化经营，更加注重技能培养，提高生产效率，增强行业竞争力。
    加大创新力度，增强市场影响力。我国保险产品的开发要注重研究分析市场需求，扩大保险产品的渗透力和覆盖面，增加保险市场的层次性，增加保险产品和市场的厚度。（1）大力发展投资连结险产品等储蓄替代产品，加快推出与利率、汇率、股价指数和债市指数相连结的新产品，满足消费需求。（2）探索保险证券化产品。允许发行收益与指定巨灾损失相连结的债券，将部分巨灾风险转移到债券市场，并在条件成熟时探索巨灾期权、巨灾期货。（3）加强对金融创新的知识产权保护。延长保险产品的保护期，鼓励和支持保险企业通过应用信息技术，开发具有基于风险因素、业务特征、市场、营销渠道数据的浮动费率的产品。（4）加强银保合作，探索复合型产品。银行业与保险业具有很多相通之处，可通过产品开发、销售、服务、信用体系建设等方面的相互合作，进一步满足消费者复合型、多样化的金融消费需求。（5）加强行业合作研究。