当前基层人民银行内部业务风险及对策

中国人民银行职能调整后，基层行传导货币政策、维护金融稳定和提供金融服务的职能得到凸现，但各种风险也随之而来，主要表现为制度风险、操作风险、管理风险、道德风险、网络风险、监督风险。
    一、当前基层人民银行业务存在的主要风险
    (一)制度风险。制度是保证各项工作正常进行的行为规范。自人民银行独立行使中央银行职能以来，各项业务内控制度建设有了长足发展，且日臻完善。然而，随着经济金融的快速发展，金融电子化、信息化技术在金融领域的广泛应用，使得电子信息、电子票据的大量出现，让现有制度无法对这些业务进行有效、准确、全面的规范，在一定程度上阻碍了各项业务信息技术的运用，作为一名基层内审工作者，在现实工作中，常常感到制度建设明显滞后于当前业务的发展。特别是人民银行会计集中核算、国库内部往来、货币发行、人民币结算账户管理、征信、外汇业务等新系统上线运行，这些新业务、新系统在技术设计，印、押、证及口令管理、网络传输及管理、数据采集与录入、错账更正、查询查复等方面制度建设明显滞后，存在大量的风险点。
    (二)操作风险。是指一些业务人员在业务操作过程中不规范，不严格执行规章制度而使资金可能出现的风险。如新系统数据库大多集中在中心支行，大小额支付系统没有提供网点主管和联行主管的审核功能，特别是对县级网点的原始信息监控难以到位；系统中有些重要事项可以由业务主管独立完成，不符合风险控制的原则；对支付来账的修改事项不能实施有效监控。操作人员可以对账号、户名进行手工干预，而业务主管又未设定复核，易造成操作的随意性，从而产生风险。同时事后监督工作集中到中支后，还存在着会计凭证传递风险和监督相对滞后的风险。
    (三)管理风险。是指业务部门管理人员因管理手段不到位、管理能力不强而使部门业务出现风险。它主要表现在管理人员不熟悉业务，对政策法规的把握不准确，对有些难于管理的业务或因风险意识不强疏于管理的业务，没按法定的程序办理或作出了错误的决定，可能给央行带来风险。
    (四)道德风险。道德风险是指业务人员因道德因素可能形成的潜在危害，它是整个业务风险中最为隐蔽的风险。基层人民银行是央行的对外窗口，进行着资金清算、大小额集中支付、贷款卡的发放审核乃至现场检查等，它们与各类金融机构既有业务上的广泛联系，又有人际间千丝万缕的特殊关系，加之社会上不良现象的影响，这些都极易诱发人民银行从业人员道德风险。
    (五)网络风险。主要是指网络安全风险。伴随着信息技术的发展，网络技术在基层人民银行业务中被广泛运用，网络安全风险也将在一定程度上存在。目前正在使用的上级行下发和自身开发的业务应用系统已经扩展到支付清算、会计财务、国库核算、货币发行等部门。而计算机信息系统本身就存在很多潜在的风险，如来自广域网的电信部门的安全风险、数据专线接入风险、路由器等网络设备自身的风险；来自局域网的内部攻击风险、网络连接设备风险、网络共享风险；来自系统软件的操作系统风险、数据库系统风险、应用系统风险；来自机房环境的出入机房风险、电源风险、防盗设施风险；来自人员的操作人员风险以及来自病毒的威胁等。信息系统的安全、有效运行已经影响到人民银行职责的有效履行。
    (六)监督风险。是指监督部门或监督人员在监督过程中，由于某些不确定因素的影响，使检查结论与客观事实在一定程度上相背离，从而遭受某种损失的可能性。目前基层人民银行内部审计和监察工作存在三方面的风险，一是内审、监察人员与被监督对象之间存在这样或那样的从属或利害关系，无法保证讲真话、报实情。二是由于基层人民银行内审、监察人员不足与同级监督任务繁重的矛盾得不到彻底解决，往往疲于完成任务，难以做到把问题查深、查透、查实，从而导致监督风险。三是目前审计、监察还停留在手工阶段，与业务部门信息化建设的不平衡，影响了内审、监察部门对业务部门审计、监察的效果。
    二、实施内部风险控制防范六种风险的措施
    (一)以抓制度建设为着力点，构建有利于内部控制和防范案件事故风险的制度体系
    1.构筑严密的内控制度体制。加强对各专业、各岗位的风险点排查，对现有的内控制度进行重新评估和论证，对已失效或过时的制度及时进行补充、修订和完善，统一业务标准和操作要求，重点落实内部岗位控制和风险防范责任制度，使内控制度能够涵盖所有风险点。同时对新业务、新技术的推广应用要提前制订相关规章制度和规程，准确计算和评估可能引发的风险，重点抓住风险控制的关键环节，防止仓促上马，留下风险隐患；要在总行“制度落实年”、中支“规范落实年”的基础上，使内控制度制约延伸到各个岗位和环节，包括决策、执行、监督的全过程，达到相互制约，形成过程控制有效、制约缜密的制度系统。
    2.创新工作方式，落实内控制度。针对重要岗位、要害部位人员的管理，要建立完善的岗位轮换、强制休假和近亲属回避等制度，采取联合检查、独立检查、交叉检查或突击检查等方式，实现从查弊到风险防范的关口前移，提前对内控中发现的问题做出准确的分析和判断，并对症下药，防患于未然。实行阳光行政，决策透明，加强对权力的监督和制约。加强内外审计监督部门的信息交流及共享，重视外部信息的反馈和应用，发挥其拾遗补缺的作用。实行内控制度公开化，让员工及时明确“为与不为”的界限和标准，防止因制度不明而引发操作失误。
    3.明确职责，形成内控制约合力。审计、纪检监察、事后监督三个部门均有监督职能，要充分发挥三部门的合力，搞好协调沟通，做到非现场监督与现场检查、专业分散检查和联合集中检查的有机结合，并借助于现代技术手段和信息系统，加强内外控制和差错纠改，最大限度地减少操作失误。
    4.加大惩戒力度，实施内控问责。审计问责具有一定威慑作用，要借助于问责，增强操作者和检查监督部门的自律能力，确保内控制度落到实处。首先，严厉查处各类违反内控制度行为，维护制度严肃性。对违规责任人要给予处分，同时给予相应的经济处罚，涉嫌犯罪的，要依法移送司法机关。其次，要建立连带责任追究制度。对风险事故要明确责任，不仅要追究直接当事人责任，还要按照有关规定，追究相关间接责任人、直至领导人责任。
    (二)以人本控制为切入点，堵住风险源头。一是加强对内控岗位操作人员的配置和管理。人是生产力第一要素，决定了事物发展的好坏。只有选好人、用好人，才能减少或者杜绝风险出现，特别对易发案件的会计、发行、国库等重要部门的岗位人员，更要严格把关审查，并定期、不定期进行考核和评议，对不适宜在要害岗位工作的人员要及时坚决调换，以净化队伍，消除隐患。二是加强内部控制的风险文化建设，牢固树立全员风险防范理念。要重点加强对操作人员的后续思想教育和培养，经常性地开展违法犯罪案例警示教育，不断提高员工的职业道德水平和内部控制意识，正确对待权利和金钱，增强自我控制能力，严格岗位操作程序，严守各项规章制度，严把风险关口。
    (三)抓好思想道德教育和法制教育，营造良好氛围，激发员工工作的积极性。思想是行动的先导，要立足教育，着眼防范，紧紧围绕本行不同时期的工作重点，把思想道德教育和法制教育贯穿于业务工作的全过程。坚持用学习宣传教育人，用制度纪律约束人，用案例分析警示人，筑牢拒腐防变的思想基础。一是开展学习，提高素质。不仅要侧重政治理论学习，还要重视对员工人文知识、个体素质和适应社会能力方面的培养。通过开展理想信念教育，大力提倡爱岗敬业、团结奉献，树立正确的世界观、人生观、价值观，从思想上彻底清除享乐主义、拜金主义等腐朽思想观念，增强拒腐防变能力；培养员工素质和适应社会能力要注重结合实际，形成员工和谐相处，工作上相互支持，学习上相互帮助，生活上相互照顾，纪律上互相监督的和谐氛围，良好的环境才会激发员工努力向上的斗志。二是开展典型引导性教育。运用先进模范事迹感召人教育人，运用典型腐败案件以案说法，以案警示，从而增强干部职工的法制观念和风险防范意识，从思想上消除侥幸心理，严格按章办事，做到常抓不懈，警钟长鸣。
    （作者单位： 中国人民银行太原中心支行）