中小商业银行应强化风险管理

国内外金融形势的变化，银行监管的强化以及经济下行过程中风险暴露的新特点，对中小商业银行风险管理提出了新课题、新挑战
    2011年下半年以来，中国经济下行趋势日益明显，部分银行不良资产反弹，为银行风险管理敲响了警钟。考虑到经济转型和银行业风险管理实践短暂的特点，强化中小商业银行风险管理显得尤为重要。
    经济下行期风险管理难度加大
    国际经济金融动荡和中国经济下行趋势
    从国际来看，自国际金融危机爆发以来，国际经济金融形势的不确定性明显增加。全球经济不稳定、不平衡的矛盾更加突出。持续动荡的国际经济金融形势对我国贸易、投资和经济增长都将产生极为深远的影响，特别是利率、汇率的波动以及大量热钱的频繁进出，将扰乱全球金融市场价格，可能诱发系统性风险。
    从国内来看，在全球经济金融动荡不安的背景下，我国今年第一季度经济增长下降到8%附近，第二季度经济增速预计将进一步放缓。虽然在国家宏观经济政策微调的刺激下，下半年经济增速可能回升，但全年预计仍将从2011年的9.2%下降至8.5%左右。经济增速放缓有主动调控的因素，但也是经济中长期增长动力衰减的反映。
    金融监管的强化增加银行风险管理压力
    全球金融危机暴露了国际金融风险监管的脆弱性，强化金融监管已经成为全球共识。巴塞尔协议Ⅲ不仅提高了资本充足率的监管标准，设置了逆周期缓冲资本和系统重要性银行附加资本要求，还引入了动态拨备和杠杆率等指标，大大限制了银行表内和表外业务的增长。
    总体来看，银行监管标准更高、资本定义更严、监管指标更广、监管口径更紧了。预计如果新办法实施，一些中小商业银行资本充足率将下降1～1.5个百分点，这意味着银行要么增加更多资本、补充缺口，要么大量减少信贷投放，中小银行因此而付出的代价是巨大的。
    监管环境变化对中小银行冲击更大。比如银监会强力推行了“三个办法一个指引”，使得大型商业银行在大型、超大型及各类跨地域经营的企业结算户的优势更加明显，许多重大政府项目资金也基本通过大银行归结。一些中小银行原先的优势产品和业务将因监管环境变化而减弱优势。如果再考虑到利率市场化影响，未来银行的盈利能力和经营模式将面临更大挑战。
    经济下行期银行风险暴露的特点增加风险管理难度
    从信用风险角度看，国际经验表明，商业银行资产质量与宏观经济周期呈现高度的逆相关，不良率对GDP增速的弹性系数为0.5。我国银行业不良资产正处于周期底部，未来随着经济下行将呈现反弹趋势。周期性行业、部分产能过剩行业、外贸和房地产行业企业风险不断显现，集团客户风险暴露的可能性也在增加，住房按揭、信用卡等零售业务违约率也可能上升。
    从市场风险角度看，欧洲主权债务危机持续恶化必然会导致国际金融市场的剧烈波动，我国银行业投资的境外证券资产风险上升，代客衍生品也可能因为委托企业违约导致信用风险和市场风险的共振。存款利率上浮开启了存款利率双向浮动的新时期，银行之间存款竞争将更加激烈，与大型商业银行相比，中小银行将处于不利地位。特别是在经济下行期若出现危机，将容易导致银行挤提事件，这种状况很容易使银行，特别是中小银行产生本外币流动性风险，甚至导致小银行“猝死”。
    从操作风险和声誉风险角度看，经济下行期，银行中间业务、结算业务、票据业务的操作风险都在上升，特别是股票市场、房地产市场波动增加，银行案件防控压力增大。与此同时，公众舆论更加关注银行服务的质量和效率，关注银行的诚信和社会责任，银行声誉风险将面临较大的压力。
    中小商业银行风险控制的现状与问题
    近年来，中小商业银行在业务发展迅速的同时，风险管理能力得到迅速提升，实现了资产质量的历史性跨越。但是由于中国银行(2.77,0.02,0.73%)业实践的短暂性，与复杂的经济周期变化对银行风险管理的需要相比，银行的风险管理还存在一些亟需要改进的地方。
    风险管理的理念和战略还不完善。在我国，对商业银行的长期经营目标，在认识、宣传、业绩考核上都很不充分。这种不充分又往往表现为只注重眼前没有扣除未来风险的短期盈利。对资本的有限性，对银行短期利润目标与长期市值稳定增长关系的认识不足。在这种认识的作用下，国内中小商业银行有程度不同的“速度情结”和“规模偏好”。
    风险管理体制机制还有待完善。国内商业银行在风险管理理念、技术、办法、体系等方面都存在较大的差距，适应业务发展而又能有效控制风险的风险管理流程仍处于探索阶段。在制定和实施差异化风险管理政策和高效的风险审批程序方面还存在差距。一些银行的风险管理比较分散，比较重视对信用风险的管理，对整体风险的整合和统筹管理不够；比较重视对传统领域的授信风险管理，对新兴领域的研究不够等。
    风险管理的技术能力还有待进一步加强。近年来，不少股份制商业银行开始了数据大集中工程的建设，但有的还没有完全建成；有的虽然建成，但数据“深加工”的手段和能力尚需进一步提高，实现实时、量化的风险管理仍需假以时日。
    强化中小商业银行全面风险管理
    全行战略和决策层面
    制定科学的风险管理战略。风险管理应起步于银行董事会，国内银行应当建立健全董事会的专业委员会建设，由战略规划委员会负责起草银行风险管理战略，明确风险管理目标，确定风险可承受区间及风险管理政策；估算发展目标、风险敞口对资本金的需求，预测经济资本与监管资本的缺口，规划银行资本的最佳结构，提出筹资方案；同时，按董事会要求，及时对外披露信息，通过市场监督来促进银行风险管理。风险审计委员会负责监测银行的整体风险。
    完善风险管理流程。在高效、现代化的信息系统基础上，确定新的产品分类方法，完善银行全方位的风险管理流程：逐步做到按产品、地区、业务、主线识别风险；从管理的角度，将风险划分为可控和不可控两大类，并确定相应的产品、地区、业务、主线的风险管理授权；各经营单位须在授权范围内，对信用、市场、操作等风险实施实时控制；对要害部门及关键岗位风险进行监测，向董事会审计委员会负责。
    建立风险管理组织框架。商业银行要建立相对独立的风险管理体系，在综合的风险管理部门之下，按照信用、市场、操作风险的性质设立相应的风险管理部门，并按业务线、地区派出相应的风险管理人员或设立相应的机构。风险管理总部作为风险管理委员会下设执行机构，负责全行风险的集中管理、评级和组织实施。
    全行风险管理执行层面
    针对不同的地区和行业实施差异化授权管理。扁平化管理是国内商业银行追求的方向。在目前条件尚不成熟时，应根据不同分支机构管理人员的风险管理能力、个人素质及地区经济特点来调整授信权限。商业银行总行可根据部门或分支机构过去几年资产质量的平均值设定授权权限，并在每年进行调整；对于社会信用欠佳、不良率过高、金融生态环境较差的地区和行业，即使分支机构有较强的风险管理能力，但为了更好地发挥资金效用，也应适度下调其授信权限。
    派出风险管理官员。国内商业银行应对业务经营和风险管理与控制实行彻底分离的管理办法，向各主线部门派驻专门负责风险管理的官员，履行相应的风险管理责任。比如派驻公司银行部的风险管理官，对公司银行业务的风险管理负全责，主要承担公司客户的信贷分析、信贷审查审批、贷后风险预警、问题贷款密集护理等职责，按照单一债务人原则，实行责任风险经理承包制，全面承担贷款审查、审批、贷后风险管理职责，实现贷款营销、维护与贷款分析决策、贷款处置的彻底分离。在零售银行部，前台销售人员负责客户关系，后台结算人员负责簿记与清算，而派驻的风险管理官则实行风险经理负责制，实时对每一笔交易实行监督。
    银行风险管理的操作层面
    明确岗位职责。要确定部门和岗位的职责和权限，做到定岗、定责、定职、定编、定人，将业务分解到每个部门和岗位，将风险管理落实到人；通过提高员工的风险意识和风险管理理念，建立起岗位明确、职责清晰、相互监督和制约的风险管理网络。
    加强部门协调。在对风险管理和业务经营实施平行作业的前提下，明确部门在风险管理中的角色，加强沟通，注重前、中、后台的协调，加快风险管理信息的横向传递，在部门之间形成齐抓共管、相互配合、相互牵制的风险管理模式。
    制定操作流程。根据银行不同产品、业务、服务制定相应的操作流程，既要规定总的原则、程序，也要明确具体的操作步骤、注意事项以及风险点的分布；对流程中的重要环节，要详细规定相互监督和制约的风险管理措施。
    培育先进的风险管理文化
    培养风险管理团队。国内商业银行应加大风险管理人才的选拔和培养，强化分工协作和团队意识，以有竞争力的薪酬制度来吸引、挽留风险管理专才；可通过引进战略投资者或直接向国外招聘某些风险管理高级专家的方式，加速银行的风险管理工作的进步。
    营造风险管理文化。要营造全员参与、全程监控、科学管理的风险管理文化氛围，强化员工的风险意识、端正中高层的经营理念、提高风险管理能力，实现业务发展与风险管理相促进的良性循环。
    注意运用现代风险管理技术。欧美银行通常通过远期、期货、期权、利率调期、货币掉换等工具对市场风险进行管理；通过内部评级、审贷分离、资产组合等技术对信用风险进行管理；运用统计回归等技术，估算业务发展对流动性的需求，合理搭配资金的来源与运用，对流动性风险进行管理。国内商业银行要借鉴国际先进银行经验，积极开发和引进先进的风险管理技术，实现对风险的量化管理。
    （作者系中信银行规划发展部副总经理）