中小企业创新中的市场失灵问题之解——“创新券”政策运行机制与工具构成

    创新券的工具构成
    创新券的政策工具是福利券，但福利券并不仅仅限于一张纸或卡，而是包括纸或卡背后的一系列政策内容。创新券政策工具的构成如下：
    资金来源。创新券的资金来源是国家财政。2009年荷兰创新券预算为2650万欧元，2012年丹麦创新券预算为1969万欧元。就中国情况来看，创新券资金来源主要是省、市、县三级财政。
    创新券一般都要求企业配套投入，但配套投入是由创新券政策引致出来的，即使数量较大，也并不改变创新券财政资金的性质。随着发展，将来可能会有社会资金进入创新券，但仍然不会改变创新券主体是财政资金的性质。
    中国创新券的资金可以省、市两级财政为主，以中央、县级财政为辅。中央财政的投入主要用于中央政府相关管理机构运行费用，以及对一部分财政困难地区实行创新券的转移支付。县级财政投入主要用于配套或低成本的“软”创新。有条件的地方，应整合政府各部门资金，如科技创新专项资金、新兴产业引导资金、新型工业化专项资金等，统一安排创新券资金；没有条件的地方，可以从科技经费中划拨一部分作为创新券资金。创新券资金额应根据当地情况测算、确定。
    主要类型。按照不同分类标准，创新券可以划分为单一券和联合券、普通券和专项券、科技券和奖补券、A券和B券等。
    按使用创新券的企业数量，可分为单一券和联合券，也称为基础券与扩展券。荷兰、爱尔兰等国采用这种分类。单一券面额较小，用来解决单个企业发展的创新问题；联合券面额较大，用来解决若干企业的共性问题。荷兰的联合券针对较大项目，由参加企业联合申请；爱尔兰的联合券采取若干单一券联合使用的方式，最多可将10家公司的单一券合并起来使用；新加坡首期创新券也允许10家以下非亲属企业联合使用创新券。
    按创新券支持的领域，可分为普通券与专项券。瑞士等国采用这种分类。普通券面向所有领域，专项券面向特定领域，如清洁技术领域等。
    按创新券购买的内容，可分为科技券和奖补券。宿迁市采用这种分类，用于购买科技服务的创新券称为科技券；用于购买技术改造、节能减排等硬件设备的创新券称为奖补券。
    按创新券资金的来源，可分为A券和B券。焦作市创新券资金在市县两级财政科技经费中列支，市本级财政资金为A券，区县本级财政为B券。A券与B券按1∶1比例配套，A券由市级财政兑现，B券由企业所在县级财政兑现。宿迁市没有区分A券与B券，但也规定区财政与市财政按照5∶5的比例进行资金配套，县财政与市财政按照8∶2的比例进行配套。
    对创新券的分类，各地可参考上述一般分类，根据本地实际情况确定。
    券面价值。从实践经验来看，大额券面值一般是5万元人民币，爱尔兰的面值为5000欧元，瑞士的面值为7500瑞士法郎。最高面值可达人民币50万元，如荷兰联合券，最高值为50000欧元。宿迁市的奖补券大约为几十万元人民币，但这不是普遍做法，具有特殊性。
    小额券一般为一、两万元人民币。荷兰面值为2500欧元；新加坡首期面值为5000新元，现在为5000美元。宿迁市创新券面值为1万元人民币，每个企业获得创新券额度为5万元；焦作市创新券面值也是1万元。也有更低的面值，比如长兴县为1000元人民币，这也具有特殊性，不是普遍做法。
    我国创新券的面值可以1万元、5万元人民币两种为主，使用时可以进行多种组合。
    资金政企配比。丹麦等国小额券配比要求是1∶1.5；大额券配比要求是1∶3。宿迁市的配比要求也是1∶3，实际达到1∶10；焦作市市属企业配比不低于1∶1，县属企业不低于1∶2。
    宿迁市根据奖补类创新券的特殊性，对配套资金另作规定。县（区）和园区配套资金要求1∶5，企业用于技术改造、信息化建设、节能降耗方面的配套资金比例为1∶8，服务机构不需要配套。
    我国可采取“大配小不配”的原则，小额券不要求企业配比，大额券要求企业1倍以上的配比。
    中小企业标准。不同国家和地区对中小企业的划分标准不同，如欧洲一些国家规定的从业人员标准是少于50人，新加坡的从业人员标准是不超过200人；新加坡的收入标准是年销售额不超过1亿美元。我国中小企业包括中型、小型、微型三种类型，具体标准围绕企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，根据不同行业的具体特点制定。如工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改革委员会、财政部等2011年出台的《中小企业划型标准规定》，工业企业“从业人员1000人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业”。
    各地可根据国家标准，结合本地情况，制定符合本地实际的标准。
    创新服务机构。承接创新券项目的创新服务机构主要为知识机构，包括大学、科研院所、企业研发机构、设计研发服务企业、技术转移服务企业、技术改造服务企业、创新能力服务企业等。
    派发规则。主要有先到先得、随机发放、系统发放、普遍发放等。先到先得就是先申请的企业首先获得；随机发放就是在所有申请企业中随机分派，类似抽奖或北京市购车摇号；系统发放就是依靠科技局系统，根据管理部门推荐向企业发放；普遍发放就是直接向所有中小企业发放。需要注意的是，无论采取什么规则发放，其共性是无需专家评审。是否立项不由专家决定，而由需求决定；其效果也不由专家评价，而由市场评价。事实上，创新券项目如果采取专家评审，其成本会大大超过创新券面值，在经济上也是不可行的。
    有人认为，不搞专家评审不够科学，导致优秀的项目被淘汰。这种看法是有问题的。就创新券政策来说，实践时间较短，肯定有许多不完善之处。但它不采取专家评审制，而把决定权交给市场，这不但不是毛病，反而是一大突破，即突破了对创新项目采取科研管理的失败做法，实现了科研管理向创新管理的转变。
    我国创新券可以直接向所有中小企业发放，各地也可以根据自己的实际情况设定门槛条件。
    项目周期。创新券项目周期一般为半年至一年，最低不少于三个月，最多不超过两年。新加坡允许更改一次项目内容，但仅限一条。可更改内容包括结项日期、知识服务机构、预期结项成果等。鉴于创新的不确定性，我国可采取新加坡的办法，允许更改一次。
    报销审核。创新服务完成后，知识机构凭券及相关材料到财政部门审核兑现。相关材料包括项目活动基本信息、项目支出情况等。审核程序和标准要从严掌握，必要时由财务专家评审。
    

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