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归咎于商业银行不贷款，是有缺公允的;把解决中小企业融资难的文章主要做在商业银行贷款上，是定错了方向，走错了路。
障碍因素之六，商业银行与中小企业互动发展缺乏深度认识，制度创新、流程再造滞缓。经济决定金融，金融对经济具有反作用，这是众所周知的道理。商业银行与中小企业之间的关系也是如此，两者之间存在着显著的互动发展关系。中小企业的发展离不开商业银行的信贷支持，商业银行的发展壮大也离不开企业经济支撑，其中既需要大型企业的支柱作用，也十分需要为数众多的中小企业的众力推动。何况绝大多数的大型企业都是由中小企业发展壮大而成的，去年、今年的中小企业，明年、后年就可能成为大企业。过去，由于对商业银行与中小企业互动发展缺乏深度认识，以静态观点看待商业银行与中小企业关系，致使在制定信贷政策、信贷流程中，往往以大为准绳，大字当头，信用等级评定上、贷款政策掌握上无不充分体现出大之色彩;信贷流程上，大中小企业一个样，大企业怎么走，中小企业也怎样走，以致办事效率低、内部管理成本高，既不能适应众多优良中小企业的信贷要求，也难以适应商业银行提升经营效益的客观需要。问题的严重性还在于，有不少金融理论和实际工作者只是看到了中小企业贷款的管理成本高、风险大制约了商业银行放贷的积极性，还没有清醒地认识到导致中小企业贷款的管理成本高之原因，有很大部分在于商业银行内在信贷制度和信贷流程的缺陷性。
二、中小企业融资难的难点和关键点解剖分析
正确认识和把握中小企业融资难问题的难点和关键点，是从根本上解决好这一问题的重要基础。目前，我国中小企业融资难题的解题难点在哪里，解题关键点在何处?大体表现在以下五个方面：
难点和关键点之一，中小企业融资难，难何处?在数以成百上千行业和数百万计中小企业中，有多少行业、企业属于融资困难，有哪些类型、什么发展阶段企业处于融资困难?只有做到心中有数，才能找准解题的切入点;否则，将无从下手。然而，要真正搞清这一问题，实乃并非易事，但非搞清不可。
难点和关键点之二，中小企业融资难，难什么?中小企业的资金来源不外乎自筹、直接融资、间接融资、政府扶持等4种途径。由于企业类型和所处的发展阶段不同，所需的融资方式也不尽相同，因而其融资难在具体方式上的表现也有很大差异。在类型众多、发展阶段不同的数以百万计中小企业中，哪些企业遇到自筹资金困难，哪些企业遇到直接融资困难，哪些企业遇到间接融资困难，哪些企业确实需要政府扶持资金但又得不到解决?只有搞清了这些问题，才能有的放矢、分门别类地研究解决中小企业融资难问题。
难点和关键疑点之三，中小企业融资难，因谁难?以往人们大多将中小企业融资难归咎于商业银行不贷款，其主因在于人们没有对中小企业的资金来源途径进行细分，没有从其资金来源构成上进行融资难题解剖分析，从而未能合理、正确找出中小企业融资难的各方面致因主体。我们认识，自筹资金困难，主要是由于企业自身和财税政策因素引起的;直接融资困难，主因在于证券委和中央银行的政策限制因素;间接融资困难，主要来自于企业自身、商业银行、政策性银行、社会信用环境因素;政府扶持资金困难，主要在于政府方面因素。只有循着中小企业融资难的各方面致因主体，深入探明各致因主体造成相应融资途径通行困难的具体因素，方能使解决融资难问题有对称的行为主体及相关责任落实到位，完成到位。
难点和关键点之四，中小企业融资难，为何难?这个问题以往探讨很多，分析得相当透彻，但比较散乱。这里简单是概括分析一下，主要在于：一是中小企业在高税收政策的影响下，积累乏力，资本增长缓慢。二是证券委和中央银行的限制性政策，中小企业直接融资缺乏合法的通道可走。三是社会信用环境不佳，大商业银行以大项目、大企业为市场主体，小商业银行宁可将资金存放在中央银行或大商业银行，也不愿贷款给一般性中小企业，政策性银行又不支持中小企业，使得中小企业间接融资难之又难。
难点和关键点之五，中小企业融资难题，何以难解决?深入分析引致中小企业融资难的因素，有许多是两种观念、两种 思维方式、两种体制、两种利益主体的激烈碰撞与转换过程中产生和发展起来的，无不打着一个部门或多个部门之间的切身利益矛盾之烙印。捞进或增加权力和利益，人人皆大欢喜，而让出或减少权力和利益，则往往人人不愿。何况经济体制和金融体制改革初期容易，一旦改到深处则寸步难行。中小企业融资难也在某一程度上反映出金融体制的不适应性，在增利与分配关系不明显的产权模糊和责任与责权益不对称的体制下，有多少人愿意发权中小企业贷款，有多少商业银行机构在积极研究解决中小企业间接融资难问题?因此，要想真正解决中小企业融资难问题，还得仰仗金融产权制度的根本性改革，建立明晰的产权制度，然这又谈何容易?!
三、中小企业融资难题的解题新思路与政策性建议
当前，全国各地中小企业发展势头很猛，但融资难问题依然比较突出，需要进一步研究解决。我们认识，可以采取以下解题思路和政策措施：
首先，进一步提高解决中小企业融资难的重要性和紧迫性的认识。支持中小企业发展，不仅是完善和发展社会主义市场经济制度的客观要求，也是商业银行当前扩大资产规模和盈利总量的现实需要，还是商业银行为将来培植金融资源和大中型客户，实现可持续发展的必由之路。通过提高认识，进一步增强财税部门、证券委、中央银行、商业银行切实解决中小企业融资难问题的内在责任心和积极性。
其次，认真搞好摸底工作。一是要以国家四部门2003年2月下发的《中小型企业标准暂行规定》为依据，调查摸清各区域的中小型企业数量和具体名单。二是调查摸清各中小型企业在融资上有无困难，是何种融资方式发生了困难，以及融资难的程度和构成情况。
第三，有的放矢，正确选择解决问题的承办主体。解决中小企业直接融资难问题的核心内容是制度性障碍，而直接融资的法定管理者是证监委和中央银行，应把证监委和人民银行列为解决直接融资难问题的承办主体。解决中小企业贷款难问题的核心成份是商业银行放贷行为性障碍，而商业银行放贷行为又与社会信用环境、财税政策、内部信贷政策与流程高度相关，应当将司法部门、财税部门、商业银行列为解决间接融资难问题的承办主体，各司其职，各负其责，致力完成各自相关的改善任务。
第四，对症下药，有针对性地解决融资难问题。一是政府对中小企业的扶持政策要体现区别对待，其政策扶持的重点应是有产品、有市场、有发展前景的，符合国家产业政策的中小企业。对于污染环境、能源消耗高、质量低劣的中小企业，要下决心采取必要措施予以关闭。同时，对于布局不合理、低水平重复建设的中小企业，要进一步加大结构调整的力度。二是对处于 创业初期的中小企业，财税部门应给予减免营业税和所得税，增强中小企业的资本积累能力;人民银行应当积极支持和引导中小企业向亲属朋友筹借生产经营资金，以解决中小企业自筹资金困难。三是对处于成长期的中小企业，国家(证券委)应当积极搭建直接融资平台，打通直接融资通道。政府必须大力推动具有较强成长性、技术要素丰厚的中小企业与资本市场的对接。现阶段应当在努力规范我国主板市场的同时，加快组建二板市场及产权交易市场。在内地二板市场尚未开放前，可以积极利用香港二板市场，为 创业投资基金提供兑资途径。要大力发展柜台交易方式发行股票和债券业务。从而，切实解决各类中小企业的产权性资金融通难题。
四是要通过改善信贷业务发展的法治支持环境，实行中小企业信用公示制度，财税部门对商业银行发放中小企业贷款实行减免营业税和所得税，更有效地调动商业银行拓展中小企业贷款市场的积极性。
第五，加强金融体系创新和信贷业务流程再造。一是应当重视政策性银行的制度创新和业务创新，通过职能扩充与重组，使国家开发银行和农业发展银行的单纯政策性职能向政策性职能与经营性职能并存转变，将解决处于 创业初期的中小企业融资问题列为国家开发银行和农业发展银行的重要职能之一。二是加快商业银行的产权制度改革，加强信贷产品创新和信贷业务流程再造，减少信贷管理层次和操作环节，提高信贷管理和操作效率，降低内部管理成本。建议大力发展中小企业信贷综合授信贷款业务和租赁融资业务。三是建立区域性实力较强的信用担保公司，对信用担保公司实行免征营业税和所得税;大力发展和规范中小企业信用联保关系，从根本上解决中小企业贷款找保难问题。