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24.经营计划说明书
由总经理室就前述有关资料，就营业生产，资材管理等计划加以综合及摘要的说明。
□推行预算制度的组织
1.公司预算委员会：主任委员：总经理
副主任委员：副总经理
委员：贸易部经理
内销部经理
供应部经理
总务部经理
会计部经理
总经理室主任
生产管理中心主任
第一厂厂长
第二厂厂长
执行秘书：会计部副理
2.一厂预算委员会：主任委员：厂长
委员：副厂长
副厂长
主任
执行秘书：专员
3.二厂预算委员会：主任委员：厂长
委员：副厂长
副厂长
主任
科长
科长
执行秘书：专员
4预算委员会的职责：
决定公司或各厂的经营目标及方针。
审查公司各部及一、二厂的初步预算并讨论建议修正事项。
协调各部门间的矛盾或分歧事项。
预算的核准。
环境变更时，预算的修改及经营方针的变更。
接受并分析预算执行报告。
5.预算执行秘书的职责：
提供各部门编制预算所需的表单格式及进度表等。
提供各部门所需的生产、收入成本与费用等资料以供编制预算的参考。
汇总各部门的初步预算，提出建议事项，交预算委员会讨论。
督促预算编制的进度。
比较与分析实际执行结果与预算的差异情况。
劝导各部门切实执行预算有关事宜。
其他有关预算推行的策划与联络事项。
□预算编审程序及日程进度
10月1日公司预算委员会执行秘书着手拟订预算年度初步设定的经营目标，及准备预算编制筹备事项，并编成会议资料。
10月11日召开公司预算委员会，说明预算编制程序，颁布公司年度经营目标。
12日召开一、二厂预算委员会，根据公司年度经营目标，颁布一、二厂年度经营目标，责成各部门主管着手拟订各项管理计划大纲及完成进度表，并设定产能、用料、人工及费用预算标准。