如何管理应收帐款和催收货款 (1)

　　销售、财务的监管

　　一、 在销售合同中明确各项条款

　　在与经销商签订销售合同时，要注意以下事项，以避免日后处理应收帐款时与经销商产生分歧而带来经营风险：

　　1、 明确各项交易条件，如：价格、付款方式、付款日期、运输情况等;

　　2、 明确双方的权利和违约责任;

　　3、 确定合同期限，合同结束后视情况再行签订;

　　4、 加盖经销商的合同专用章(避免个体行为的私章或签字);

　　二、 定期的财务对帐

　　财务要形成定期的对帐制度，每隔三个月或半年就必须同经销商核对一次帐目，以下几种情况容易造成单据、金额等方面的误差，厂家要尤为重视：

　　1、 产品结构为多品种、多规格;

　　2、 产品的回款期限不同，或因经营条件的不同而同种产品回款期限不同;

　　3、 产品出现平调、退货、换货时;

　　4、 经销商不能够按单对单(销售单据或发票)回款;

　　5、 要主动拒绝用货款垫支其它款项(客户返利、破损产品货款、广告款、终端销售推广费用等);

　　以上情况会给应收帐款的管理带来困难，因此要制订一套规范的、定期的对帐制度，避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大，而造成呆、死帐现象，同时对帐之后要形成具有法律效应的文书，而不是口头承诺。

　　三、 对产品铺货率的正确理解

　　如果产品铺货率提高，会增加销售机会(提高了消费者的购买便利性)，但应收帐款和经营风险也同时增加;如果降低铺货率，经营风险虽然降低了，但达不到规模销售的目标。所以正确、合理的解决产品铺货率问题，对降低应收帐款，保证货款的安全性是有帮助的。因此我们建议在产品不同销售阶段、或根据产品不同的销售策略、或根据市场推广的强弱势而采取不同的产品铺货政策。

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