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辅助的方法，加强对应收帐款的监督和分析。
(二)建立完善的客户信用情况反馈体系
对于客户信用质量情况的掌握是决定应收帐款发生额大小的决定因素。可与帐龄分析相结合，在相关部门建立起统一的“客户信誉情况一览表”。企业内部对客户进行信用评级，分为信用优良A级、信用一级B级、信用较差C级，已无信用D级。经营部门可以随时关注跟踪客户各方面情况的变化，例如：法人变更、机构拆并、申请破产等等影响企业资金实力，对应收帐款的收回产生影响的情况。当某一客户的情况发生变更时，便在“客户信誉情况一览表”中进行添加，修订说明，这样就能动态与静态相结合地关注客户情况，以便于各部门决定催收重点，也可作为各部门与客户发生应收帐款相关事务时，做为采取何种付款方式的 参考 。
四、应收帐款的回收策略
应收帐款回收策略是应收帐款全程管理策略的终点。加速回收应收帐款关键在于 科学 地拟定回收策略。以下几点应作为应收帐款回收策略的必要组成部分。
(一)合理确定催帐目标和催帐方式
根据对客户信用情况的评估和对应收帐款日常监督和 分析 的资料，分析出债务人拖欠的原因以及拖欠的背景，确定出催帐目标，同时还要考虑收帐成本和与客户的关系，拟定不同的追帐方式。
L、对于信用状况不同的客户采用不同程度的催收方式。如对于信用状况良好的客户采用信函、电话等方式，而对于信用一般的客户应通过函电、专程上门实施催收。
2、对于发生质量 问题 的客户应立即上门协商解决，以免造成应收帐款的回收困难。
3、造成债权债务纠纷，应立即通知 法律 顾问室，经过调解、司法等手段收回欠款或取得损失补偿。
4、对于一些规模小、信用度可疑的客户，应实行不欠款提货的原则。
(二)催讨手段的多样化
催讨手段应该灵活多样，包括：
l、法律手段。