(二)支出即时到账。(1)成立国库营业部,其职责是经收现金税款;为未实行直接支付的行政事业单位开立基本存款账户,已实行集中支付的行政事业单位开立零余额账户,取消商业代理模式。(2)目前国库部门已直接、间接地加入了大、小额支付系统,为国库瓷金汇划铺就了一条高速公路,取消同城汇划方式,利用现代化的支付工具,或升级改造同城票据交换系统,以便收入、支出都能即时到达收款的目的行,减少财政资金入库、支付环节,进一步提高财政支出到账速度。
实现国库资金快速汇划的可行性
(一)商业银行进驻纳税大厅与税务部门合署办公,且商业银行和税务部门上、下级之间已形成完备的计算机网络,可以即时传递信息进行会计核算。
(二)国库部门上下级已开通国库内部往来,县国库是大、小额支付系统的间接参与者,县以上国库直接参与现代化大、小额支付系统,资金汇划渠道完全适应税款直达人库、支出即时到账。
(三)目前国库部门待开发的《国库会计集中核算系统》(简称TCBS)改变了传统模式下预算收入业务“批最处理、层层报解、逐级上划”的做法,实现业务全程计算机自动处理,财政收入业务的原始信息一经采集,即由数据处理中心根据“事项驱动、原子交易、一记双讫”的规则和量化设定的监督管理指标,进行逐笔实时处理,通过一系列的交易、计算过程,将资金直接记入目的国库账户。
(四)TCBS支持一点和多点与支付系统连接,TCBS内所有业务终端都是支付系统直接参与者或间接参与者,财政支出业务的原始信息一经采集并经设定的风险、监管参数指标审核通过后,数据处理中心根据“事项驱动、原于交易、一记双讫”的规则自动进行账务处理,生成相关报文实时发送。同时,TCBS支持人民银行国库办理直接支付和授权支付业务,减少财政资金支付环节,进一步提高财政支出到账速度。