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由于与银行建立贷款协议，公司的执行财务总裁就不必为短期现金流转的波动而操心，银行将会弥补高峰期的现金短缺，从而使执行财务总裁有更多的时间来考虑诸如：存货标准、资金支出以及其他具有战略意义的事情。
二、最佳的现金使用效率
在公司的现金结存应保持多少的问题上，我们己经有了明确的答案，即在宏观和微观条件允许下，尽量借用银行的钱来保证公司任何时候的资金需要。接下来的问题是：公司如何在规定的现金结存水平上尽可能地减少贷款额或贷款期限，从而减少贷款利息开支，获得最大的利润，也即如何把从银行借来的钱得到最充分的利用。这个问题我们可以通过现金缺口的分析来解决。
现金缺口(cash gap)最初是由美国田纳西州vanderbilt大学欧文学院的germain boer教授提出的，指从购买物资及服务而支付现金至销售商品和服务而收回现金之间的时间间隔。需要指出的是，前面提到的现金缺额与这里的现金缺口是两个不同的概念。现金缺额是一个数量概念(有多少现金短缺额)，而现金缺口则是一个时期概念(现金短缺的时期有多长)。现金缺口可以用公式表示如下：
现金缺口=存货周转天数+应收帐款收款期-应付帐款付款期
在现金缺口中，公司需要贷款才能正常运作。现金缺口越长，意味着公司需要贷款的时间越长，也就会使公司支付越多的利息。假定离特化工公司每年的存货周转率为6，也即存货周转天数为60天。应付帐款期限平均为30天，应收帐款收款期为60天，则现金缺口应从应付帐款付款期结束开始，到应收帐款收款结束为止，此例中为90天。
现金缺口的大小将会直接影响公司的利润。
假设离特化工公司年销售收人为7.3亿元，其毛利为销售额的40%.如果贷款年利率为8%，现金缺口中每天席要消耗公司96，000元的资金。
简单的计算方法为：公司每天的销售收入为200万元(7.3亿元/365天)，销售成本为销售收人与毛利的差额，即每天120万元(200x60%)。现金缺口为90天，为了支付此90天的支出，公司需贷款90x120万元=1.08亿元。8%年利率的利息总额为864万元，以90天平均，每天为96， 000元。也就意味着：如果公司能设法仅仅缩短一天的现金缺口，那么它的税前利润将会增加96，000元。
公司有三种方法可以缩短现金缺口：
(1)延长采购存货的应付帐款付款期。虽然各个行业的应付帐款付款期浮动范围不会太大，但公司还是可以在不影响信誉的情况下尽量延长付款期。
(2)缩短应收帐款收款期。公司越是能迅速地收回出售商品的应收帐款，其现金缺口就越短。
(3)加快存货周转期。公司存货周转越快，所需现金越少。管理者们都知道应收帐款期和应付帐款期对现金缺口的影响，但很难直接领会到加快存货周转对现金缺口的影响。
其实，缩短现金缺口的前两种方法都是受环境和行业惯例的限制的：在激烈的竞争环境下，公司为了促销，不能过分限制应收帐款的期限;为了保持公司的信誉，也不能拖延应付帐款的付款期。只有缩短存货周转天数很少受外围，因素的影响，纯展公司的内部管理问题。所以，为了缩短现金缺口，任何公司都应该加强对存货的管理。如离特化工公司在其他条件都没有发生变化的情况下，仅将其存货周转天数缩短为原来的1/6，可使现金缺口缩短整整50天，由原来的40天变为现在的 40天。存货周转期的缩短直接使年贷款利息下降480万元(50天x96，000元/天)。可见存货周转天数的缩短可以便利润提高。