在企业了解一个潜在客户相关的信用资料并认为值得与其合作且风险在可控的范围内之后,才会进一步商谈合作的意向和合作的具体条款。
然后通过企业规定的合同审批流程,各部门在明确的职责范围内对合同和客户进行综合评审。例如,运营部将从收益的角度对合同的价格、毛利率等进行评估,如果认为没问题,运营部经理签字确认;第二步交由财务部审查,主要是评估回款周期是否合理,如果没问题,由财务部经理签字确认后交给销售部进行下一个环节的审查;销售部对此进行法律风险评估,主要审查合同条款有没有法律陷阱,是否公平,万一不能合作,退出的风险和退出成本有多高,由销售部经理签字确认后交给主管副总经理审查,最后由总经理审查确认。三个部的部长和两位正副总经理共同组成合同管理委员会,对于合同可以“一票否决”,除非重新与客户沟通,争取调整相应条款以有效控制企业的财务风险。
第二道“防火墙”
事中监控
一般是在合同执行三四个月后进行,通过各部门组织的跨部门评估小组对该客户进行综合评估,对于价格偏低导致毛利贡献不理想的客户,企业一方面检讨自己成本控制是否有效,另一方面对于确实没有合理毛利贡献的客户,果断终止合作。
在合同执行过程中,财务部门根据客户的业务量和信用情况授予一定的信用额度,并随时对客户信用情况给予监控。如果应收账款达到这个额度而客户没有及时付款,就必须督促客户付款并停止向该客户提供物流服务。为保险起见,在合同执行的过程中,财务部门每周都会以内部催款通知书的形式,通知客户经理和分公司的负责人其负责的客户的欠款和信用状况,并提醒重点关注接近信用限度的客户的动态和经营状况。
收集和整理反映客户信用状况的有关资料是企业应收账款日常管理的基础,是正确评价顾客信用的前提条件。信用监控的方法有两种:
1.直接监控法。包括:定期拜访大客户,了解经营状况,每月进行应收账款确认;通过函证、电话查询等。
2.间接监控法。包括:①财务报表解读。客户的财务报表,是其信用资料的主要来源。因为通过财务报表分析,即通过资产负债表、利润表、现金流量表,以及会计报表附注(如8项减值准备的情况)等,基本上能掌握一个企业的财务状况和盈利状况。②信用评估机构咨询。世界上许多国家都有信用评估的专门机构,这些机构会定期发布有关企业的信用等级报告。目前,我国的信用评估机构有三种类型;一是独立的社会评估机构;二是中央银行负责组织的评估机构,一般吸收商业银行和各部门的专家进行评估;三是商业银行组织的评估机构。专门的信用评估机构评估方法先进,评估调查细致,可信度较高。③法院、检查院、纪检机构的揭示。目前,我国法院、检查院、纪检机构已加大对信用不佳的单位或个人追查和惩处力度,并在媒体上披露。④其他机构披露。如财税部门、工商管理部门、证券交易所、消费者协会、会计师事务所,以及企业的主管部门等。例如,目前,我国工商管理部门已启动“企业信用档案”,可上网查询。