(二)健全内部控制制度,并保证有效执行。健全内部控制制度不仅仅是会计机构和会计人员的事情,它涉及到公司的整体管理环境和程序,更与供销、物资、机动、企划、审计等部门密切相关,是一个系统工程。在原管理制度的基础上,公司陆续出台了《关于加强财务管理的若干规定》等一系列与财务统管体制相适应的内部控制制度,建立了财务科长例会制度,以加强沟通与配合。建立了各单位对派驻会计人员的月反馈制度,并将反馈结果与会计人员的奖惩挂钩。内控制度具有明确的范围、程序和责任,和公司正在推行的岗位专责制和责任永久追溯制有效地结合起来,纳入正常的责任制考核,保证了制度得到有效执行。
(三)充实稽核力量,进行定期稽核,形成制度约束。由于种种因素制约,会计稽核一直是我们公司会计核算中的薄弱环节。实行财务统管后,会计责任明确落在公司财务部。为加强稽核管理,财务部正式成立了稽核科,充实了稽核力量。稽核科定期到各单位进行会计稽核,确保各项管理制度落到实处,使基层会计人员明辨是非,从制度上、观念上形成制约。
(四)建立会计人员流动制度,达到合理配置。长期以来,财会人员隶属于各单位,岗位流动范围狭窄,人员由各单位自行安排,素质参差不齐,会计队伍整体配置不尽合理。实行财务统管后,为会计人员的岗位流动与合理配置创造了条件。在实际工作中将逐步实行末位淘汰制和定期轮岗制。在总编制不变或压缩的情况下,根据工作业绩和工作态度淘汰不称职的人员,并把新分配的大学生作为新生力量及时补充上来,使会计队伍处于学习、竞争的气氛之中。轮岗期原则上为1-2年。这有两个好处,一是有利于培养会计人员的综合素质,便于工作上互相理解和配合;二是通过正规的工作交接防止舞弊行为。
(五)加强继续教育,选拔优秀人才。为适应会计知识更新的速度加快的客观要求,财务统管后,公司把继续教育作为会计队伍建设的重要内容来抓,安排专人负责组织实施,并注意在继续教育、岗位流动和会计稽核中发现人才,把那些脚踏实地、认真负责、业务素质过硬、敢于坚持原则的人才充实到重要岗位,以保证会计工作的整体质量。