会员登录
会员注册
华乐集团在推行“目标预算管理”的过程中，首先花大力气建立起了实施这一方法的组织机构。组织机构由预算管理委员会、预算部、各级预算责任中心、专业委员会组成。
1. 预算管理委员会居于领导核心地位，公司总经理担任委员会的主任，公司各部门主管均为委员会的委员。其主要职责是组织专家和公司有关部门对目标利润进行预测;审议、确定目标利润，提出预算编制的方针和程序;审查各部门编制的预算草案及整体预算方案，提出改善建议;在预算编制执行过程中协调各部门间的关系;将经过审查的预算提交董事会，经董事会讨论通过后向公司下达正式预算文件。预算管理委员会主持召开的预算会议是公司部门主管参加预算目标的确定、对预算进行调整的主要形式。
2. 公司预算部作为专门办事机构负责处理与预算相关的日常事务，负责在总预算确定、通过之前对公司各部门提供的分预算草案进行必要的审查、协调与平衡，使总预算与分预算达成一致。
3. 形成公司预算责任网络，该网络由投资中心，利润中心，成本、费用中心组成。集团公司为投资中心，拥有长期投资决策权和经营决策权，能够控制成本、收入、利润和子公司资产的占用，负责公司投资预算、资本预算的制定与实施，对利润与投资系负责，对目标资产报酬率负责，对公司总目标利润承担责任;集团下属各子公司具有自主经营权，能独立进行资源的筹措、使用和销售，如棉纺织公司、热电公司、制线公司均有生产;销售、采购职能，直接销售产品，对收入、成本及分担的目标利润承担责任，为利润中心;集团所属的职能部门、各于公司所属的车间用相应的成本、费用完成规定任务，为成本、费用中心。公司成本、费用中心为子公司所属车间、工段、班组及集团公司所属的总务部、财务部、人力资源部、供应部等职能部门，责任人对成本、费用的发生进行控制，但不能控制收入与投资，因此成本、费用中心对预算成本负责.
4. 公司改善提案委员会及物价管理委员会负责研究、实施员工在管理方面的改善性建议，制定物资采购和产品价格政策，委员会主任均由公司总经理兼任。
制定既有挑战性，又有可行性的利润目标